Comment faire une déclaration de perte en ligne ?

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L’ année dernière, le Skatteverket a annoncé qu’il allait prendre de nouvelles forces contre les Suédois qui négocient des crypto-monnaies mais ne divulguent pas leurs ventes.

Cela serait dû au fait que certaines personnes seraient tout simplement examinées de près. Entre autres choses, l’autorité remonterait dans le temps et contrôlerait les années précédentes de commerce pour les personnes impliquées.

Pour la déclaration de revenus 2020, le bureau des impôts n’a apporté aucun changement quant à la façon de déclarer son commerce de crypto, mais les instructions précédentes s’appliquent toujours.

Gardez un œil sur les dates clés

Une date à suivre avant la déclaration de revenus de cette année est le 17 mars – date à laquelle la déclaration de revenus s’ouvre sur le site de l’IRS et dans leur application, ce qui vous permet de commencer à déclarer.

Une autre date à suivre, et peut-être un peu plus importante, est le 4 mai. Votre déclaration de revenus pour l’année 2019 doit être soumise au plus tard.

Sous En 2019, le prix du bitcoin est passé d’environ 3 500$ en janvier à environ 7 500$ en décembre. Toute personne qui a vendu des bitcoins et qui est allée plus au cours de l’année dernière doit rendre compte de toutes les cessions dans la déclaration de revenus de cette année.

Cela se fait sur le formulaire K4 soumis avec la déclaration.

Donc, devriez-vous déclarer

Au cours des dernières années, chaque transaction cryptographique individuelle devait comptabiliser séparément le bureau des impôts, mais pour l’exercice fiscal 2017, l’autorité a modifié et simplifié les règles.

Depuis lors, il suffit de tenir compte de la somme totale de ses achats et de la somme totale de ses ventes lors de la déclaration.

Toutefois, si vous avez négocié différentes crypto-monnaies, vous devez toujours les comptabiliser séparément.

Interprétation des bureaux fisc

Selon l’interprétation du bureau des impôts, les crypto-monnaies sont un nouveau type d’actif qu’elles appellent « monnaies virtuelles » et placent dans la catégorie « autres ». actifs ». Cela signifie que la taxe sur les crypto-monnaies agit comme une taxe sur les matières premières, les métaux précieux et d’autres investissements moins courants.

Avez-vous réalisé un profit lorsque vous avez acheté et vendu des crypto-monnaies, il est comptabilisé comme un revenu de capital et doit ensuite être inclus dans le formulaire K4 sous la section D, « Autres matières premières, titres, actifs ».

La taxe sur les crypto-bénéfices est de 30 %. Cela signifie, par exemple, que si vous réalisez un bénéfice de 100 couronnes, vous êtes obligé de payer 30 couronnes d’impôt.

Qu’est-ce que l’IRS entend par désinvestissement ?

Le principe de l’impôt sur les plus-values repose sur le fait que tout désinvestissement est un événement fiscal et doit être déclaré. Ce qui compte comme un désinvestissement a été un sujet de discussion brûlant dans le monde de la cryptographie et s’est également avéré assez difficile à lire.

« La cession d’actifs fait référence à la vente, à l’échange et au transfert similaire d’actifs », le chapitre 44, section 3 du la loi de l’impôt sur le revenu.

Un malentendu courant est que vous pourriez taxer les bénéfices réalisés en comptant, par exemple, sur ce pour quoi vous avez acheté des crypto-monnaies avec la couronne suédoise, et sur ce que vous avez ensuite obtenu en couronne suédoise en vendant ses crypto-monnaies à profit.

Cependant, ce type de calcul ne fonctionne pas dans la pratique. Le malentendu dépend très probablement de la façon d’interpréter le mot « désinvestissement ». En règle générale, toute transaction dans laquelle vous envoyez des cryptomonnaies à une autre partie en échange d’un objet de valeur doit être traitée dans la déclaration.

Dans quels cas le désinvestissement compte-t-il ?

Dans la pratique, la cession de crypto-monnaies comprend les trois types de transactions les plus courants :

1. Ventes de crypto-monnaies contre de la monnaie fiduciaire (la monnaie fiduciaire est une « monnaie ordinaire » donnée par un État).

2. Bascule (échange) entre différentes crypto-monnaies.

3. Paiement avec des crypto-monnaies en échange d’un article (par exemple, lors de l’utilisation de l’un des les cartes de débit qui permettent aux utilisateurs de payer avec des crypto-monnaies).

Par conséquent, lorsque nous parlons de déclarations fiscales et de fiscalité, elles ne proviennent pas des bénéfices. Dans la déclaration, vous n’indiquez pas le montant des bénéfices que vous avez réalisés. Ce que vous indiquez est plutôt le prix pour lequel vous avez acheté vos crypto-monnaies, ainsi que le prix pour lequel vous les avez ensuite vendues.

Après cela, le bureau des impôts se charge de déterminer le montant des impôts que vous devez payer.

Voici à quoi cela ressemble lorsque vous déclarez vos gains et pertes sur Bitcoin, en ligne. Source de l’image : Facsimil/Bureau des impôts

Vous devez payer des taxes lorsque vous achetez une crypto-monnaie avec une autre

Les règles de l’agence fiscale signifient également qu’un achat de litecoin, par exemple, payé avec du bitcoin est considéré comme une vente taxable de bitcoins. Si la valeur de vos bitcoins avait augmenté lorsque vous avez terminé l’achat de litecoin, vous devriez payer des impôts sur cette augmentation de valeur.

Il est également bon de n’oubliez pas que certaines parties du code des impôts sont soumises à ce que l’on appelle la charge de la preuve inverse : l’obligation de déclarer incombe à vous en tant que particulier, ce qui signifie que vous devez rendre compte de toutes les cessions de devises virtuelles que vous avez faites.

Que se passe-t-il si j’ai perdu des crypto-monnaies alors ?

En ce qui concerne les pertes, vous avez le droit d’effectuer des déductions pour ces pertes. Un malentendu courant est que vous disposez de droits dits compensatoires, de la même manière que vous avez avec les actions. Toutefois, ces éléments ne s’additionnent pas. Les pertes sur actions peuvent être déduites à 100 % des bénéfices, mais avec les crypto-monnaies, elles ne peuvent en déduire que 70 %. En pratique, cela signifie que dans la section 4 du formulaire K4, vous indiquez d’abord le montant des bénéfices que vous avez réalisés sur votre entreprise, puis remplissez 70 % des pertes que vous avez faites.

Toutefois, cela ne s’applique que si vous remplissez le formulaire K4 à la main. Si vous déclarez plutôt en ligne, indiquez 100 % de la perte que vous souhaitez faire les déductions parce que la déclaration en ligne elle-même représente ce que 70 pour cent de ce que vous avez rempli reçoit.

Exemple si vous remplissez sur papier : Si vous avez effectué une bonne transaction Bitcoin qui a généré 5 000 couronnes de bénéfices, vous devez payer 30 % (donc 1 500 couronnes) en impôts. Si, au cours de la même année, vous avez également vendu du litecoin impliquant une perte de 1 000 couronnes, vous devrez déduire 70 % de la perte (soit 700 couronnes) des 5 000 couronnes que vous avez réalisées en bénéfice. Le bénéfice sera alors de 4 300 couronnes, ce qui signifie que l’impôt que vous devez encaisser (30 % des bénéfices) sera plutôt de 1 290 couronnes suédoises. Vous réduisez donc votre impôt de 210 couronnes.

Si vous déclarez en ligne : Au lieu de remplir 70 % de votre perte de 1 000£, vous indiquez simplement que la perte était de 1 000 couronnes. Ensuite, l’IRS lui-même a découvert que vous pouvez déduire 700 couronnes. La somme que vous devez payer en impôts sera donc la même, mais vous devez remplir un peu différemment pour obtenir la déduction maximale.

Ainsi, si vous êtes assis sur un investissement pire, il peut être utile de le vendre pour pouvoir déduire les pertes de tous les gains que vous avez réalisés au cours de la même année.

De quoi ai-je besoin pour ma déclaration de revenus ?

La base du système est de déclarer les transactions de crypto-monnaies mentionnées ci-dessus comme effectuées au cours de l’année écoulée. Cela nécessite de comprendre les informations dont vous avez besoin pour déclarer chaque élimination individuelle.

Ce que vous devez savoir, c’est le nombre d’unités de la crypto-monnaie respective que vous avez achetées et vendues au cours de l’année, ainsi que le montant que vous avez payé (coût d’achat) ou payé (prix de vente) à chaque occasion. Si vous avez payé pour une crypto-monnaie particulière avec une autre (par exemple, si vous avez acheté du litecoin pour des bitcoins), vous devez également connaître le taux de la crypto-monnaie avec laquelle vous avez payé au moment précis de la transaction.

Ci-dessous nous donnons une explication un peu plus détaillée des concepts :

Numéro

Le nombre d’unités est facile à déterminer. Si vous avez acheté cinq bitcoins, cela signifie que vous avez acheté cinq unités du bitcoin en monnaie virtuelle.

Désignation

Sous la rubrique « Désignation » du formulaire K4, Section D, indiquez le type d’actif que vous avez vendu. Dans le cas des crypto-monnaies, on remplit la crypto-monnaie que l’on a vendue. Pour éviter toute confusion au Skatteverket, il est utile d’imprimer le nom complet de la crypto-monnaie respective (bitcoin), et pas seulement les abréviations (BTC).

Prix de vente

Pour chaque désinvestissement que vous effectuez, vous avez un prix de vente, donc ce que vous obtenez en argent lorsque vous vendez vos crypto-monnaies. Gardez à l’esprit qu’il s’agit de la valeur que l’on obtient « en main » après déduction des frais divers et autres associés à la vente.

Comme nous l’avons déjà évoqué, il est également bon de se rappeler que si vous exemple a acheté du litecoin avec Bitcoin, donc cela compte comme un désinvestissement (vente) de bitcoin. Cela signifie que vous devez rendre compte de la valeur de la cession en fonction du prix du bitcoin au moment de l’achat du litecoin. Comme toujours, la valeur doit être comptabilisée en couronnes suédoises.

Exemple : Si vous avez acheté dix litecoins et payé avec deux bitcoins, lorsque le prix du bitcoin était de 1 000 couronnes, cela signifie que vous avez un prix de vente de 2 000 couronnes en relation avec la cession.

Montant du coût

Dans la rubrique « Montant du coût », indiquez ce que vous avez initialement payé pour les crypto-monnaies que vous avez vendues. Si vous avez acheté toutes les unités d’une crypto-monnaie en même temps, c’est ce coût qui constitue le montant des frais généraux.

Exemple : Si vous avez acheté cinq bitcoins pour 1 000 couronnes chacun, le coût d’achat s’élève à 5 000 couronnes suédoises.

Si vous avez acheté une ou plusieurs crypto-monnaies à des moments différents pour différents les prix, cependant, vous devez compter légèrement différemment. Ce qu’il faut alors utiliser est la méthode dite moyenne, qui consiste à additionner tous les prix d’achat et à les diviser sur le nombre d’unités de la crypto-monnaie respective.

Exemple : si vous avez acheté cinq bitcoins à cinq occasions différentes (un bitcoin par occasion), à des prix de 100 couronnes, 200 couronnes, 300 couronnes, 400 couronnes et 500 couronnes, vous calculez le coût d’achat en additionnant tous les prix d’achat et en divisant la somme totale par le nombre de bitcoins que vous acheté :

100 200 300 400 500 = 1 500

1 500/5 = 300

Ainsi, le coût d’achat de vos bitcoins est de 300 couronnes chacun, donc si vous en vendez plus tard deux, pour 400 SEK (soit 100 couronnes de plus que votre prix d’achat moyen), vous réalisez un bénéfice total de 200 couronnes et vous devez payer des impôts sur ceux-ci.

Si vous avez acheté plusieurs crypto-monnaies différentes, celles-ci sont signalées dans chaque ligne sous la section D de Le formulaire K4 du bureau des impôts.

Gagne/Perte

Sous les rubriques « Profit » et « Perte », indiquez simplement si vos transactions dans la crypto-monnaie respective ont généré un profit ou une perte.

Voici à quoi pourrait ressembler un formulaire K4 correctement rempli. Source de l’image : Facsimil/Bureau des impôts

souhaitez vous immerger encore plus dans la façon de déclarer le trading de crypto-monnaies, vous pouvez également lire le guide principal de Trijo News Si vous sur le sujet de 2018.

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